Momskoder

Et regnskab for en dansk virksomhed skal som minimum indeholde to momskonti, én til købsmoms (indgående moms) og én til salgsmoms (udgående moms). Momskoder oprettes under Finans / Tabeller.

Hvis virksomheden handler med udlandet, skal regnskabet også indeholde:

• Konto for moms af varekøb fra udlandet

• Konto for moms af køb af ydelser fra udlandet med omvendt betalingspligt

• Konto for køb af varer i andre EU-lande (momsangivelsens rubrik A - varer)

• Konto for køb af ydelser med omvendt betalingspligt i andre EU-lande (momsangivelsens rubrik A - ydelser)

• Konto for salg af varer til andre EU-lande (momsangivelsens to rubrikker B - varer)

• Konto for salg af ydelser med omvendt betalingspligt i andre EU-lande (momsangivelsens rubrik B - ydelser)

• Konto for eksport til lande uden for EU mv. (momsangivelsens rubrik C).

Kode

Her indtastes en entydig kode for den enkelte momskode. Hvis virksomheden har fradrag for olie-, el-, naturgas-, kul-, CO2- og/eller vandafgift, skal disse oprettes med koderne OLIE, EL, NATURGAS, KUL, CO2 og VAND.

• Hvis virksomheden sælger varer og ydelser til andre EU lande, skal koderne EU-U og EU-Y-U oprettes.

• Hvis virksomheden køber varer og ydelser i andre EU lande, skal koderne EU-I og EU-Y-I oprettes.

• Hvis virksomheden køber eller sælger varer og ydelser til andre lande udenfor EU, skal koderne NON-EU-U og NON-EU-I oprettes.

De nævnte koder for salg til og køb fra udlandet skal angives i feltet EU/Udland på de konti, hvor omsætning og køb posteres.

Procent

Her angives hvilken procentsats, momskoden skal anvende.

Kontonr.

Feltet angiver, hvilken konto momsbeløbet skal føres på. Ved bogføring i en kassekladde indtastes beløbet inkl. moms sammen med en momskode på linien. Helios trækker så momsen ud af beløbet og fører det ind på denne konto.

EU / Udland

Ved køb af varer fra andre EU lande, skal der beregnes erhvervelsesmoms med den danske momssats. Dette beløb skal angives som salgsmoms på momsopgørelsen. Virksomheden må dog samtidig fratrække beløbet som købsmoms. Dette klares ved at angive købsmomskontoen i forrige felt og erhvervelsesmomskontoen i dette felt.

Ved indtastning af fakturaer i kreditor- eller kassekladde, udløses EU momsen ved at angive momskoden i feltet EU moms (1260) på posteringslinien.

Udg.

Hvis feltet markeres, opfattes momskoden som værende udgående moms. Dette bruges ifm. momsrapporter.

Tips

Ved repræsentationsmoms må der fra trækkes 25% af det samlede momsbeløb. Det kan gøres ved at oprette en indgående momskode med 5,26%

Eksempel: Du har brugt 125 kr. Den samlede moms udgør 25 kr. og heraf kan du fratrække 6,25 kr. Regnestykket er da: (125–118,75) / (125-6,25) = (6,25/118,75) * 100% = 5,26%